Новости от 29.06.2022

Как ИП тратить деньги в банке?

Деньги на счету ИП = его личные деньги.

Поэтому он может тратить деньни со счета и на бизнес и на личные нужды.

Часто банки (особенно Сбер) предлагают ИП выводить себе деньги через зарплатный проект. Я не в восторге от этого варианта, лишь бы сам банк (вдруг) не стал требовать зарплатные налоги по этому формальному признаку. ФНС тут вряд ли будет приставать.

Зачем оплачивать личные расходы?

Если по вашей деятельности мало расходов со счета, а бОльшую часть вы скидываете себе на личную карту или просто снимаете в банкомате - ждите запросы из банка и даже блокировки, если не сумеете доказать банку, что у вас нормальная деятельность.

Почему банк это интересует?

Это все пресловутый 115-ФЗ. Закон, по которому банки проверяют, не обналичиваете ли вы деньги, вместо нормальной предпринимательской деятельности.


Если вы показываете банку, что вы деньги тратите на себя, а не снимаете все, то вопросов у него не будет.

Но есть нюанс. Начинается путаница, где деньги бизнеса, а где личные
Чтобы этого не происходило, сделайте отдельную карту к счету ИП для таких трат. 

 


Что нельзя платить со счета ИП?

Не делайте переводы физлицам, с которыми у ИП нет трудового договора или ГПХ (оказания услуг).
Не кидайте на карту маме, другу, другим лицам. Часто вижу, что ИП кидает на карты неоформленным сотрудникам.

Это очень рисковая операция! Все, что прошло по банку - не вырубишь топором - и что вы будете отвечать ФНС на запрос о назначении платежа??

Чуть меньше риск платить серую зарплату людям со своей личной карты. Но он тоже довольно высокий.

Вся грусть-печаль в том, что ФНС не приходит сразу. И появляется ощущение, что все ок, что можно и дальше так действовать.

Напоминаю, что ФНС может за 3 года провести выездную проверку и доначислить налоги, пени, штрафы.

Мое мнение:

Я опасаюсь всего, что делается автоматически в ФНС. Там постоянно косяки. Хотя на самозанятых натренировались - но тут более сложные алгоритмы. Плюс новое поле для банка. Плюс сбои в работе ПО. Я бы не бежала стремглав, а подождала хотя бы до конца года - когда уже пройдут первые баги и косяки явные поправят.

- Можно ли на этом режиме обойтись полностью без бухгалтера?

- Нет. Нужно же данные в ПФ подавать, в банки, расчет зарплаты. Кадровый учет тоже не отменен - трудовые договоры, отпуска, больничные. А еще - вот читаю комменты ВТБ: "... мы реализуем внутри интернет-банка «ВТБ Бизнес» разметку доходов и расходов налогоплательщика и возможность ее самостоятельного редактирования. На базе размеченных доходов и расходов ФНС будет рассчитывать сумму налога к уплате"

- А кто будет эту "разметку" делать?

-Либо предприниматель, либо бухгалтер.

-Можно не вести учет?

-Можно. Но. Если вы слетите с режима, то что дальше?
Если вы - ООО, то обязаны будете вести бухучет. И откуда взять цифры за период АУСН, если учет не вести?
Придется делать восстановление учета за пропущенный период.

-А расчеты с контрагентами и акты сверки? А товарный учет?
-Это уже в области бухучета и управленческого учета. ФНС возьмет на себя лишь налоговый учет. ИП в этом смысле проще, конечно. Хотя бы не обязаны вести бухучет. Если слетел с режима - подал уведомление о применении УСН и идет дальше.

-Ради чего стоит переходить на АУСН?
-На экономии на страховых взносах. Если такая экономия будет. Обеляете зарплаты и живете спокойно. Т.е. если у вас нет работников - смысла перехода нет.


Новости от 21.06.2022

Автоматизированный расчет УСН

Вступает в действие с 1 июля 2022 в качестве эксперимента до конца 2027 года в Москве, Московской области, Калужской области, Татарстане. А с 2023г. и в Санкт-Петербурге.

Перейти на режим можно либо до 31.12 на будущий год, либо новым компаниям.

Ограничения для перехода:

  • Численность до 5 человек
  • Доход за текущий год до 60 млн. руб. - это для перехода.
  • Нет ограничения по доходу при нахождении на АУСН.
  • Есть лимит по основным средствам - до 150 млн. руб.
  • Нельзя с работниками-иностранцами. И всякие непростые операции, типа посреднических: купли-продажи ценных бумаг, некоммерческие организации и другие.
  • Нельзя с обособленными подразделениями и филиалами.

Ставки 8% доход, 20% доход минус расход. Минимальный УСН доход минус расход 3% с дохода. Налог считает сама ФНС, ежемесячно. Все выплаты и поступления - строго через ККТ и расчетный счет в уполномоченном банке.

Списка уполномоченных банков еще нет. Но выражали свое желание участвовать Сбер, ВТБ, МКБ, ПСБ.

Если расходы наличные - пробиваем в ККТ расход. Если использовать корпоративную карту - по выписке суть расхода будет не определить - скорее всего запросят пробивать ККТ и на них. Пока непонятно.

  • Ндфл считает и удерживает банк.
  • Страховых взносов нет. И фиксированных с ИП тоже.
  • Зарплата выплачивается строго по безналу.
  • Отчетности по зарплате нет. Кроме СЗВ-ТД в ПФ - это форма, которую подаем при приеме/увольнении - это надо подавать самим.
Полагаю, исходя из текста закона, что в банки нужно будет предоставлять довольно много инфо по сотрудникам, заполнять формы в личном кабинете. Вряд ли им будет достаточно сканов паспортов (условно). 

У вас возникли дополнительные вопросы и понимаете, что необходимо проконсультироваться со специалистом? Приходите на консультацию, рассчитаем для Вас все  налоги по АУСН, расходы и сравним с текущими!

 
Стоимость консультации-расчета 5000 руб., для клиентов стоимость составит 2500 руб.

 
Новости от 18.06.2022

«ЗАДАЧИ И РЕШЕНИЯ» - ОБЛАДАТЕЛЬ МЕДАЛИ «ОТЛИЧНИК ТЕХНОЛОГИИ 1С»!

С февраля 2021 года мы являемся партнерами 1С.Бухгалтерии. Медаль "Отличник технологии 1С:БО" – самая важная среди медалей партнеров в партнерской сети 1С:БухОбслуживание.

Эту награду нам дали потому, что мы соответствуем высоким стандартам и требованиям 1С бухгалтерии.

В их числе:

  • Ведение учета более 20 компаний клиентов
  • Главный бухгалтер должен иметь сертификацию по стандарту 1С:БО
  • Ведение централизованного аудита за 2021 год (проверяет фирма 1С) с высоким качеством ведения учета
  • Уровень ведения УФА (специальный функционал аутсорсера, который используется о стандарту фирмы 1С) - 80% и выше

 


Наша компания соответствует всем вышеперечисленным критериям и показывает высокие результаты. Обращаясь к нам, Вы можете быть уверены, что ваш бухгалтерский и налоговый учёт ведут сертифицированные специалисты высокого уровня!

НОВОСТИ 

ЭЛЕКТРОННЫЕ ТРУДОВЫЕ КНИЖКИ С 01.01.2020Г.

01.01.2020
С 2020 года все работодатели должны перейти с бумажных трудовых книжек на электронные трудовые книжки. Причем это касается всех работодателей – компаний и ИП. Также для них появился новый отчет в ПФР. Бланк называется СЗВ-ТД.Электронная трудовая книжка не предполагает физического носителя и реализована только в цифровом формате. Просмотреть сведения электронной книжки можно будет в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда России или на портале Госуслуг, а также через соответствующие приложения для смартфонов.При необходимости сведения электронной трудовой книжки будут предоставляться в виде бумажной выписки.

Новости

ЕСЛИ РАБОТОДАТЕЛЬ НЕ ИНДЕКСИРУЕТ ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ

15.01.2020

ЕСЛИ РАБОТОДАТЕЛЬ НЕ ИНДЕКСИРУЕТ ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ
Обязан ли работодатель индексировать зарплату каждый год согласно статье 134 ТК? Можно ли просить возмещения недополученной суммы за прошлые годы? В Роструде считают, что можно. Любой работодатель (в том числе ИП), обязан регулярно проводить индексацию зарплаты работникам в порядке, установленном колдоговором, соглашением и/или локальным нормативным актом организации, сообщили консультанты Роструда. При нарушении порядка индексации, установленного этими документами, работник вправе требовать от работодателя выплаты задолженности по зарплате с учётом индексации. Год назад Минтруд разъяснял, какими способами можно провести индексацию зарплат. Ранее Роструд объяснял, что при внесении изменений в локальный акт допускается уменьшение размера индексации, однако отменять её полностью нельзя. Если зарплаты не проиндексированы – работодателю грозит штраф. Повысить зарплату можно как путем пропорционального увеличения всех выплат, предусмотренных системой оплаты труда организации и, соответственно, трудовым договором, так и путем увеличения отдельных выплат, входящих в зарплату – например, оклада или доли тарифа в структуре зарплаты (письмо от 24.12.2018 № 14-1/ООГ-10305).

НОВОСТИ 

КОНСТИТУЦИОННЫЙ СУД НЕ ПРОТИВ УЧЕТА РАСХОДОВ ИП НА УСН В ЦЕЛЯХ ИСЧИСЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ "ЗА СЕБЯ"

31.01.2020
Суд сослался на свои прежние рекомендации (хоть они и относились к общей системе и к периоду до 2017 года), подчеркнув приоритет содержания над формой.Налоговики никак не успокоятся, доначисляя взносы в ПФ предпринимателям на УСН, уплачиваемые ими на обязательное пенсионное страхование за себя. Напомним, страхвзносы, помимо фиксированного размера, платятся также с годового дохода, превысившего 300 тысяч, по ставке 1% с такого превышения. Однако в понятии дохода есть некоторая неопределенность – как в свое время ПФ, так и теперь налоговики понимают доход как выручку, тогда предпринимателям выгоднее понимать доход как прибыль (выручка за минусом расходов). И такое стремление традиционно находит понимание в судах. Так, недавно КС отказался рассматривать по существу заявление очередного ИП, отметив, что прежние инструкции конституционных судей по этому поводу совершенно понятны (определение № 10-О от 30.01.2020). Не важно, что они касались НДФЛ, а не УСН. Сейчас КС констатировал, что доходы и расходы учитываются ИП на УСН в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному для ИП, уплачивающих НДФЛ. Также КС указал, что судебная практика, включая ВС, склоняется именно к такому походу: расходы надо учитывать. При этом КС не придал значения тому факту, что его предыдущие высказывания на этот счет относились к периоду действия закона 212-ФЗ, а сейчас взносы перенесены в НК и администрируются налоговиками. История вопроса весьма богата: ни НК, ни ранее действовавшим законом 212-ФЗ прямо не предусмотрен учет расходов при исчислении взносов ИП на УСН. Изначально не был он установлен и для ИП на общем режиме, однако КС в постановлении 27-П в конце 2016 года узаконил учет расходов в этих целях. Затем этот подход ВС распространил и на УСН. Позже Минфин и ФНС твердили, что все это касается правоприменительной практики в бытность закона 212-ФЗ, а не норм о взносах, перенесенных в НК. К тому же, был инцидент, когда ВС не отменил одно из подобных ведомственных разъяснений из-за отсутствия у него нормативных свойств. Фискалы перевернули это в свою пользу – как запрет на учет на расходов. После выхода первых судебных решений о взносах за 2017 год в пользу предпринимателей ФНС объявила, что мониторит ситуацию, и не все суды думают одинаково. Однако теперь суды, в основном, поддерживают ИП, в том числе по взносам, администрируемым налоговиками.

Новости

ФНС ЗАПУСКАЕТ НОВЫЙ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ ДЛЯ ИП

28.02.2020

Теперь предприниматели смогут уплачивать налоги и задолженности онлайн так же, как и в личном кабинете для физлиц. Сделать это можно с помощью банковской карты, без комиссии. Также пользователи могут сформировать платежное поручение и оплатить его в банке, сообщает пресс-служба налогового ведомства, приглашая индивидуальных предпринимателей протестировать новый Личный кабинет – специально для них, на официальном сайте ФНС России. В ближайшее время пользователям будут доступны обе версии кабинета. ФНС России предлагает индивидуальным предпринимателям оценить изменения и оставить отзыв. После изучения обратной связи будет принято решение о запуске обновленной версии сервиса в промышленную эксплуатацию.

НОВОСТИ 

КАК СДАВАТЬ БУХОТЧЕТНОСТЬ В "ОДНО ОКНО"

29.02.2020
Со 2020 года привычный порядок сдачи бухотчетности уйдет в прошлое, и принимать ее будет ФНС по своим правилам. Минфин рассказал (информсообщение от 25.12. 2019 № ИС-учет-21) о том, как предстоит теперь сдавать обязательный экземпляр годовой бухотчетности в информресурс ФНС (ГИРБО). Для этого ФНС утвердила: форматы отчетности и аудиторского заключения о ней – приказ от 13.11. 2019 № ММВ-7-1/570@; форматы представления – приказ от 13.11. 2019 № ММВ-7-1/569@. Данные приказы вступят в силу с 1 января 2020 года. Отчетность и аудиторское заключение представляются в ГИРБО в виде электронных документов через оператора ЭДО. Исключение – только для субъектов малого предпринимательства в 2020 году при сдаче отчетности за 2019 год (это им можно на бумаге). Аудиторское заключение представляется в ГИРБО, только если отчетность подлежит обязательному аудиту. При этом обязанность представлять аудиторское заключение лежит на аудируемом лице, а не на аудиторской организации (индивидуальном аудиторе). Заключение подается в налоговый орган в зависимости от того, когда проведен обязательный аудит: либо вместе (одновременно) с отчетностью, либо позднее. В последнем случае АЗ в виде электронного документа направляется вместе с сопроводительным документом с применением формата, утвержденного приказом ФНС от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@. Бухотчетность направляется в виде XML файлов. ФНС утвердила требования к XML файлам передачи в электронной форме "общей" отчетности и "упрощенной" отчетности. Аудиторское заключение представляется в формате PDF. Организация должна обеспечить, кроме того, шифрование отчетности при отправке и дешифрование при получении информации с использованием шифровальных средств. Нужна усиленная квалифицированная ЭП. При получении отчетности и АЗ налоговый орган в течение одного рабочего дня направляет отчитывающейся организации квитанцию о приеме, подписанную усиленной квалифицированной ЭП. Датой получения указанных документов налоговым органом считается дата, указанная в квитанции о приеме. Налоговый орган может отказать в приеме отчетности, которая подана не по формату, или без нужной ЭП, или не в ту налоговую. В этих случаях фирма получит уведомление об отказе в приеме документов, после чего надо устранить указанные в нем ошибки и повторить передачу документов в налоговый орган. Субъект малого бизнеса может выбрать – представить бухгалтерскую отчетность за 2019 год и аудиторское заключение в электронном виде или на бумажном носителе. На бумаге отчетность можно сдать лично, либо через уполномоченного представителя, либо в виде почтового отправления с описью вложения. Бухгалтерская отчетность на бумажном носителе представляется по формам, утвержденным приказом Минфина от 02.07. 2010 № 66н.
CRM-форма появится здесь